【課程收益】：

課程主要解決工程施工企業在業務操作實務與工作流程中，需要特殊關注的風險問題，重點對施工企業（項目）風險防范的實踐進行解析，為學員提供風險防范工作的應對工具；

【培訓對象】：

  工程施工類企業主、各條線中高層負責人、項目負責人、內審內控內審監察等負責人、財務法務負責人等

【培訓時間】：

2天（12小時）

【課程大綱】：

引子（企業風險管理三道防線的案例）

第一章 企業經營面臨的風險與識別暨管理手段

第一節 企業內部控制規范與風險管理要點

一、企業內部控制實踐經歷的不同階段

二、企業全面風險管理的基本框架示意圖

三、企業實施內部控制的性質與范圍

四、企業實施內部控制與管理制度的密切關系

五、企業內部控制的基本邏輯與風險分析

六、企業內部控制實務涉及的主要內容

案例：標桿企業的組織結構及風險管控職能設計

第二節 企業風險評估和風險管理手段

一、對企業的內外部環境和設定的經營目標進行分析

二、對各個業務流程進行分析（環境-à目標-à-風險)

三、工程施工項目面臨的風險與要點解析

四、對企業流程運作的現行實際情況進行全面排查和摸底

五、對流程的運作方式和風險點的設置和控制方式進行優化

六、對企業流程運作的現行實際情況進行全面排查和摸底

七、企業內部控制實現的手段與方式

案例：**集團風險管理組織架構圖

第二章 各個業務條線的風險識別與風險控制措施暨防范

第一節 決策與勘察設計階段的風險識別與風險控制

一、建設投資項目決策階段審查的四大內容

二、建設投資項目前期決策中存在的三大主要風險問題

三、建設投資項目勘察設計階段審查的四大內容

第二節 建設工程項目造價的風險識別與風險控制

一、工程造價--建筑安裝工程費用暨案例解析

二、工料單價法計價的工程費用基本計算程序暨案例解析

三、綜合單價法計價的工程費用基本計算程序暨案例解析

附：關于人工消耗量和價格的確定

附：關于材料消耗量和價格的確定

附：機械消耗量和價格的確定

附：行車干擾影響的調整

附：市政工程消耗量定額使用的其他要點

案例：某某市政項目分項工程(概)預算表

案例：某某市政工程消耗量定額及全費用基價表勘誤表

小結：市政工程計量過程中的“算量”注意的八大“地方”

綜合案例：某EPC項目施工階段發現造價的10個難點與風險點解決參考

后續：工程造價跟蹤審查

第三節 建設工程項目招采階段的風險識別與風險控制

一、建設工程項目招采階段的審查內容

案例：串標行為的界定

二、項目工程量清單及招標控制價審查的三大方面

案例：不平衡報價

三、建設工程項目投標報價的四大應對措施

四、掌控建設工程項目投標人的兩個報價策略

五、把控建設工程項目承包人的報價方法

案例：以最低價中標？

案例：未招標而是采用補充協議方式？

五、注意招標過程中的幾個法定時間限制

綜合案例：企業項目招標的內審內控三大方面評價

案例小結：招標的四大“控制點”

綜合案例：某道路項目工程結算的審核

綜合案例：下屬A公司在物資采購環節存在舞弊嫌疑審查發現及處理

第四節 工程項目的合同及供應商的風險識別與風險控制

一、工程項目的施工合同的七大審查

案例：合同起草到簽約過程法務未直接參予的風險

二、材料、設備購置合同的審查

三、工程項目分包合同的審查

四、工程建設項目合同價款的調整審查

五、合同中的風險分攤原則審查

案例：主體工程施工合同中關于預付款扣回的約定操作性不強

案例：甲控材料合同管理存在缺陷至損失金額2260多萬元

案例：部分合同管理不規范

綜合案例：項目履約之“財務”方面的風險評價

第五節 項目的工程建設階段的風險識別與風險控制

一、工程變更、簽證的四大審查

案例：工程變更與現場簽證的區別

案例：工程變更的分類

案例：工程變更價款的六大審查

案例：工程量變動引起的價款調整

案例：確定變更后項目的單價

案例：工程變更簽證的風險

案例：工程變更管理存在不足

綜合案例：履約成本之“變更洽商/簽證計量/重計量/主材價格”的評定

案例：審查的三大建議

二、工程索賠的五大審核點

案例：索賠價款的六大審查

案例：工程結算審查重要內容——對索賠的反駁

案例：“合同”在不同原因下可索賠的范圍

案例：索賠引起的價款調整

案例：不應再因此提出索賠？

案例：發現施工圖中的任何錯誤和異常處理？

案例：審查如何認定此項索賠？

案例：無審圖證施工的風險

綜合案例：履約工程之“工程質量、工期設備材料數量、品牌、規格”評價

第六節 項目的竣工驗收階段的風險識別與風險控制

實例：您覺得應如何結算？

一、工程項目竣工結算審核的七大依據

二、工程項目竣工結算審核的四大目標

三、工程項目竣工結算審核的四大內容

案例：竣工結算價中分部分項工程費用的綜合單價的六大審查

案例：材料價差引起價款的四大審查

案例：材料價差的調整

案例：材料差價引起的價款調整

案例：核減建安工程合同結算金額合計11670.77萬元

案例：材料價差的調整審核

四、工程項目竣工決算審查的七大重點

附：工程項目竣工決算七大資料的審核

綜合案例：某建設工程項目的工程結算審核

總結：