【課程收益】：

課程通過大量的案例分析與實例演練，從公司財務運作體系的角度，認識成本預算對于公司經營管理的重要性；了解企業成本預算編制的基本流程、主要方法及執行中的跟蹤控制的有效方法；理解并構建適合自己公司的成本預算管理體系；掌握成本預測、成本預算差異分析等財務分析工具；增進經營部門與財務部門在成本預算管理和控制方面的共識；為學員展示一個系統、科學的成本預算管理體系，并充分運用成本預算這一管理工具控制公司的整體運作。

【培訓對象】：

   房地產企業主、總經理、部門副總、總監、經理等

【培訓時間】：

1天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子：

第一節 以成本預算計劃為核心的房地產企業管理系統

一、大陸一流房地產企業成本預算管理的特點

二、一流房地產企業管理平臺的構建與組成

三、一流房地產企業內部成本預算管理的精髓

四、成本預算管理系統和計劃目標管理系統融合

案例分析：碧桂園的計劃管理系統

第二節  房地產企業成本預算管理體系的組成與管理架構

一、解讀一類房地產企業成本預算管理的內涵

二、企業成本預算管理與契約關系的貫徹及運行機制

三、房地產企業的成本預算管理的特征與作用

四、成本預算管理的組成內容與要點

五、房地產企業保障成本預算管理成功的因素

案例：恒大公司的成本預算管理組織機構

第三節  企業各成本預算責任單位預算指標的分解與確定

一、企業整體成本預算目標的確定原則

二、企業整體成本預算目標的確定與分解方法

三、各責任中心部門性質成本預算管理指標的設定

案例分析：萬科集團公司的責任成本預算

第四節 一流房地產企業的成本預算編制系統

一、房地產企業成本預算的編制計劃

二、成本預算管理系統與計劃管理系統的結合

案例分析：碧桂園優異的計劃管理系統

三、房地產企業成本預算管理成本預算用表

案例分享：碧桂園如何編制精確的成本預算

第五節  成本預算管理系統成功的關鍵

一、房地產企業成功執行成本預算的四大要素

二、成本預算費用支出與財務授權管理系統建立

三、成本預算責任單位每月結算數據的核實與驗證

四、企業月度成本預算執行差異分析與檢討報告

五、重大成本預算差異的調整與快速反饋系統

案例分析：某地產公司總經理的授權管理

案例分析：某工程部重大差異是什么問題？

第六節 成本預算管理與績效考核制度的結合

一、企業成本預算考核與基本原則

二、房地產企業成本預算考核的基本程序

三、成本預算管理指標與績效考核系統的融合

四、房地產企業財務指標與非財務指標的融合

五、成本預算管理與企業薪酬激勵制度的結合

案例：某房地產集團公司綜合薪酬激勵政策

總結