【課程收益】：

經濟合同條款即可能證明企業合法經營事實，也可能是企業違法經營的鐵證；不能完全利用經濟合同條款來解決納稅事實，更不能以合法形式掩蓋非法目的，合約簽訂字斟句酌。通過課程提高企業部門溝通渠道，準確規劃合同涉稅條款，增強財務人員參與合同訂立，化解稅務風險，降低稅務成本。

【培訓對象】：

房地產企業總經理、副總、總會計師、財務總監、稅務總監、稅務經理、財務經理、采購&工程&銷售&運營主管等

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子

第一節 房地產企業的公司章程涉稅條款與風險化解策略

一、股東（境內法人&個人&境外法人&個人）選擇條款涉稅

二、股權(母子&總分&物業&銷售&設計&園林公司)結構條款涉稅

三、投資方式(貨幣&增資&擴股&存貨&設備&股權&土地&房屋)投資條款涉稅

四、投資時間(分期&一次&同步)投資選擇條款涉稅

五、抽逃資金涉稅法律與策略運用

六、公司擔保涉稅條款與策略運用

七、股權轉讓與再投資涉稅條款的策略運用

八、一人公司稅務風險與節稅策略運用

九、招商引資合同優惠條款涉稅與策略運用

第二節 房地產企業采購合同的涉稅條款與風險應對策略

一、建材訂貨涉稅條款與風險應對策略

二、電梯采購及安裝涉稅條款與風險應對策略

三、甲供料及甲控料涉稅條款與風險應對策略

四、園林景觀花草樹木采購涉稅條款與風險應對策略

五、發票涉稅條款與風險應對策略

六、運輸涉稅條款與風險應對策略

七、土地高價競拍返利涉稅條款與風險應對策略

八、土地補償金涉稅條款與風險應對策略

九、土地抵押涉稅條款與風險應對策略

十、生地開發后再次競拍涉稅條款與風險應對策略

十一、整體競拍分別定價涉稅條款與風險應對策略

十二、別墅用地、高爾夫用地定價涉稅條款

十三、競拍土地免費大市政假設涉稅條款

十四、以高價收購股權方式獲取低價土地如何按評估價增值成本案例分析

十五、遮光費補償涉稅條款與風險應對策略

第三節 房地產企業銷售合同涉稅條款與風險應對策略

一、一房二賣涉稅風險與應對策略

二、商鋪與住宅連體樓混合銷售涉稅條款

三、分期滾動開發銷售合同與風險應對策略

四、拆一還一合同涉稅條款與風險應對策略

六、交房面積誤差協議涉稅條款與風險應對策略

七、樓堂館所贈送涉稅條款與風險應對策略

八、自產自用樓盤涉稅條款與風險應對策略

九、房地產代理銷售合同涉稅條款與風險應對策略

十、購置爛尾樓再開發銷售涉稅條款與風險應對策略

十一、預售條款有效性風險分析與應對策略

十二、內部按揭套現涉稅條款與風險應對策略

十三、買100平米送20平米司法解釋涉稅條款與風險應對策略

十四、房產（舊房產）轉讓合同五、訂金、定金、VIP、誠意金、保證金、違約金涉稅條款

十五、買房送車位、送空調、送彩電、送名校名額、送2年物業管理費、送樓頂花園、送空中花園、送進門花園、送裝修涉稅條款

第四節 房地產開發企業商業運營合同涉稅條款與風險應對策略

一、售后回租合同涉稅條款與風險應對策略

二、商鋪租賃合同涉稅條款與風險應對策略

三、酒店委托經營管理合同涉稅條款與風險應對策略

四、寫字樓租賃合同涉稅條款與風險應對策略

五、商業用房委托投資經營合同涉稅條款與風險應對策略

六、商業用房銷售協議涉稅條款與風險應對策略

第五節 房地產合作經營開發合同涉稅條款涉稅條款與風險應對策略

一、合同開發分收入涉稅條款與風險應對策略

二、合作開發分房屋涉稅條款與風險應對策略

三、合作開發分利潤涉稅條款與風險應對策略

四、以土地合作分房涉稅條款與風險應對策略

五、以土地合作分收涉稅入條款與風險應對策略

六、以土地合作分利潤涉稅條款與風險應對策略

七、合作開發為第三方建房涉稅條款與風險應對策略

第六節 房地產企業借款合同涉稅條款與風險應對策略

一、免利息涉稅條款與風險應對策略

二、基金條款運用與風險應對策略

三、高利貸涉稅條款與風險應對策略

四、集團資金池涉稅條款與風險應對策略

五、統借統還涉稅條款與風險應對策略

六、與非金融企業借款涉稅條款與風險應對策略

七、與金融部門借款涉稅條款與風險應對策略

八、與個人簽訂借款涉稅條款與風險應對策略

九、注冊資金與借款涉稅條款與風險應對策略

十、境內企業向境外分公司借款涉稅條款

十一、借款無法收回違約金涉稅條款與風險應對策略

十二、罰息、展期利息涉稅條款與風險應對策略

十三、完工前借款利息與完工后借款利息對土地增值稅計算影響

十四、金融機構貸款利息與非金融貸款利息對土地增值稅計算影響

十五、一次支付3年利息與3年后支付利息涉稅條款

十六、董事長免費提供自有住房給公司辦公使用條款

第七節  房地產企業租賃合同涉稅條款與風險應對策略

一、租金發票條款與風險應對策略

二、免租期涉稅條款與風險應對策略

三、售后回租合同與風險應對策略

四、紅線外租賃停車位涉稅條款與風險應對策略

五、房屋租賃與投資涉稅案例分析與風險應對策略

六、車位轉讓與物業管理費涉稅條款與風險應對策略

七、物業公司轉租與物業公司代收租金涉稅條款

八、整體租賃爛尾樓開發使用10年歸還房屋涉稅條款

九、租賃期50年與視同分期收款銷售合同涉稅分析

十、沒有合同如何確定房產稅納稅期限

第八節 房地產企業建設工程涉稅條款與風險應對策略

一、建設工程勘察合同涉稅條款與風險應對策略

二、建設工程設計合同涉稅條款與風險應對策略

三、建設工程委托監理合同涉稅條款與風險應對策略

四、總包&分包涉稅條款與風險應對策略

五、裝修合同涉稅條款與風險應對策略

六、安裝合同涉稅條款與風險應對策略

七、拆遷&爆破合同涉稅條款與風險應對策略

八、園林綠化合同涉稅條款與風險應對策略

九、土地整理合同涉稅條款與風險應對策略

十、安裝工程承包合同涉稅條款與風險應對策略

十一、建設工程施工合同涉稅條款與風險應對策略

十二、建筑裝飾工程施工合同涉稅條款與風險應對策略

十三、建設工程施工專業分包合同涉稅條款與風險應對策略

十四、質保金涉稅條款涉稅條款與風險應對策略

第九節 房地產企業重組合同涉稅條款與風險應對策略

一、股權收購涉稅條款與風險應對策略

二、資產收購涉稅條款與風險應對策略

三、債務重組涉稅條款與風險應對策略

四、股權重組涉稅條款與風險應對策略

五、資產重組涉稅條款與風險應對策略

六、投資遞延納稅使用條款與風險應對策略

七、一般重組特殊重組合同條款與風險應對策略

八、統一控制下的收購條款與風險應對策略

九、資產劃撥涉稅條款與風險應對策略

十、子公司孫公司之間結構地位變更與風險應對策略

十一、跨國股權轉讓涉稅條款與風險應對策略

十二、非居民納稅人穿刺原理運用與風險應對策略

第十節 房地產企業解散與注銷協議的風險應對策略

一、企業股東直接分配資產條款4大稅務風險如何規避

二、股東分配資產同時承擔債權債務條款2大稅種如何平衡

三、股東股權變化條款稅務機關會關注2文件

四、外資企業終止經營條款歷史遺留如何規避

五、企業注銷清算所得企業優惠處理

六、企業注銷債權債務清算條款兩高院解釋及稅務運用

七、企業改制協議優惠如何過渡虧損如何彌補

八、企業注銷期間以前年度結轉廣告費、職工教育經費處理

九、跨年度清算期稅法如何規定

十、異地搬遷屬于注銷還是屬于變更涉稅處理

總結