【培訓對象】：

房地產企業總經理、副總、總會計師、財務總監、稅務總監、稅務經理、財務經理、財務主管、稅務主管等

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子

第一節 全面稅收籌劃的最新政策梳理與問題解析

一、從稅制構成要素解析房地產行業營改增

二、房地產“營改增”的經濟影響分析

三、房地產企業涉及不同增值稅率的混合銷售和兼營行為風險控制

四、房地產調控中的相關稅收政策調整解析與應用

五、非經營活動、不增收增值稅項目的界定和相關業務籌劃

六、增值稅與企業所得稅視同銷售行為的區別與政策適用

七、房地產企業增值稅不得抵扣進項稅額的政策及稅收籌劃

八、各稅種價格偏低或偏高、且無正當理由的政策適用及籌劃

…………

第二節  房地產企業稅務稽查風險管理與應對策略

一、正確認識稅務稽查與納稅評估的關系與差異

二、財政扶持政策的合理運用與稅收風險防控

三、基于企業經營管理角度的控制

四、基于會計核算角度的控制

五、“以票控稅”稅收風險管控，實際發生不等同于實際繳納

六、關注價稅體系變化實現利益最大化

七、順應稅款抵扣關系調整企業經營策略的風險應對

八、國地稅合作下的稅務風險評估與稽查解析

………….

第三節 “營改增”給房地產業帶來的機挑戰與應對策略
一、房地產企業增值稅專用發票的動態式管理與應對

二、“營改增”對房地產企業合同管理的影響與應對方法

三、“營改增”與房地產企業上下游定價影響與策略

四、對房地產企業接受稅務稽查評估重點變化與應對

…………

第四節 稅務機關監管方式調整的影響與稅務稽查應對

一、稅務機關軟件系統破解賬務真實性的工具

二、稅務稽查選案方法及核心數據應用

三、稅局征管體制改革對企業經營管理及涉稅業務的影響

四、金稅三期系統上線對企業納稅遵從及稅收風險的變化

五、稅務稽查和納稅評估的前期準備與風險防控

………….

第五節 稅控系統解析及票據規范管理策略

一、專用發票管理系統與發票認證

二、減免稅辦理及發票使用注意事項

三、房地產企業各種類發票的使用與風險防控

……………

第六節 企業所得稅&土地增值稅政策解析及風險應對策略

一、如何正確掌握《企業所得稅法》與《國稅發【2009】31號文》關系

二、房地產開發項目完工條件的企業與稅務稽查的分歧解決

三、收入確認與增值稅&土地增值稅的納稅義務發生時間問題解決

四、“視同銷售”&“買一贈一”的稅務爭議與處理策略

五、銷售未完工產品計稅策略與預計毛利率政策解析

六、未完工開發產品銷售收入之所得稅&土地增值稅與增值稅的口徑差異處理

七、出租產成品的租金收入計稅&預租收入等稅收入不一致處理

八、開發產品已經銷售又發生維修費用的稅務處理問題

九、開發區內建的會所、管理場所等配套設施稅務應如何處理

十、項目管理費&服務費&咨詢費稅前扣除的區別與風險應對

十一、紅線外（人工湖、修馬路、建廣場等）支出稅前扣除問題

十二、被政府無償收回土地使用權的損失&土地閑置費處理

十三、借款利息處理&信托投資公司的借款風險化解

十四、成本對象確定六原則的所得稅規定與會計規定差異處理

十五、可稅前扣除的三項預提費用的稅收籌劃

十六、合作建房但該項目未成立獨立法人公司的所得稅處理等

……………

總結