課程大綱： 
第一講：房地產企業(yè)全面預算管理體系的組成與組織管理架構 
1、房地產企業(yè)全面預算管理的產生、發(fā)展與現(xiàn)狀 
2、解讀房地產企業(yè)全面預算管理的內涵 
3、全面預算管理：企業(yè)契約關系的貫徹、推行機制 
4、全面預算管理的特征與作用 
5、全面預算管理的組成內容 
6、保障全面預算管理成功的因素 
7、組織機構保障：設計保障全面預算管理系統(tǒng)推行的組織機構 
案例：一個房地產集團公司的全面預算管理組織機構 

第二講：各預算責任單位預算指標的確定與分解 
1、預算目標的確定原則 
2、預算目標的確定、分解方法（1小時） 
3、 成本中心、利潤中心、費用中心、項目管理等部門性質預算管理指標的設定 
4、案例研究和練習 
5、預算指標與平衡計分卡的綜合應用（傳統(tǒng)以財務指標為核心的預算管理系統(tǒng)與 
現(xiàn)代企業(yè)競爭、適應變化、國際化經營環(huán)境的變革 

第三講：房地產企業(yè)的預算編制系統(tǒng) 
1、房地產企業(yè)全面預算的編制計劃 
2、全面預算管理系統(tǒng)與房地產企業(yè)計劃管理系統(tǒng)的結合 
3、案例分析：房地產企業(yè)優(yōu)異的計劃管理系統(tǒng) 
4、房地產企業(yè)全面預算管理各種預算用表設計：結合自己企業(yè)情況設計 
5、預算編制的基礎：費用標桿分析設定、成本分攤方法，各項支出與收入預測的準確性 
案例研討：一個房地產企業(yè)完整的全面預算管理表單 

第四講：房地產企業(yè)全面計劃管理系統(tǒng)的設計 
1、中國房地產行業(yè)管理的特點 
2、中國房地產集團企業(yè)管理的誤區(qū) 
3、構建國際*計劃管理系統(tǒng) 
4、房地產企業(yè)內部管理的精髓 
5、房地產企業(yè)管理的核心：計劃目標管理系統(tǒng)和全面預算管理系統(tǒng) 
6、如何建立高質量的計劃管理系統(tǒng) 
7、房地產企業(yè)計劃管理流程 
8、計劃管理系統(tǒng)的組成 
9、營銷計劃的制定 
10、工程生產計劃 
11、規(guī)劃設計計劃 
12、報建報批計劃 
13、房地產企業(yè)計劃系統(tǒng)之間的業(yè)務關聯(lián) 
14、房地產企業(yè)計劃管理系統(tǒng)的實施重點 

第五講：預算執(zhí)行，全面預算管理系統(tǒng)成功的的關鍵 
1、房地產企業(yè)全面預算管理執(zhí)行的重要性 
2、 預算執(zhí)行的四大要素 
3、預算費用支出與財務授權管理系統(tǒng)建立（45分鐘） 
4、預算責任單位每月結算數(shù)據(jù)的核實（15分鐘） 
5、月度預算執(zhí)行差異分析報告（15分鐘） 
6、 預算調整與反饋 
7、 案例分析：營銷總監(jiān)的授權管理（30分鐘） 
案例分析：營銷部出了什么問題？ 

第六講：全面預算管理系統(tǒng)的考核：績效考核與薪酬激勵制度的結合 
1、 預算考核的基本原則 
2、 預算考核的基本程序 
3、 全面預算管理指標考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理 
4、 平衡積分卡回顧 
5、 關鍵財務指標的評價 
6、 財務指標與非財務指標的融合 
7、 薪酬激勵制度的構建原則 
8、 現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析 
9、 預算管理與薪酬激勵制度的結合 
案例：某房地產集團公司綜合薪酬激勵政策