【課程背景】

企業內部財務制度是市場經濟條件下企業財務工作的新任務，企業只有設計內部財務制度，才能實現自主理財、科學理財，使企業在市場競爭中立于不敗之地;也才能合法理財，使政府的宏觀調控落到實處。

企業內部財務制度制定是指以國家相關的財稅法規為依據，用系統控制的技術和方法，將企業內部理財活動的組織機構、財務戰略與政策、業務流程、內部控制等規范化、文件化，進而據以指導和處理理財工作的過程。

而財務合規管理是當下現代企業管理的必修課、基本功，其深刻意義不言而喻，科學實施可以提升企業經營管理水平，加速企業高質量發展；疏于管理則會給企業帶來經濟、人員、聲譽等損失，負面影響極大時，甚至葬送企業生存空間。如同現代管理在企業經營實踐中應運而生，財務合規管理也是企業商業行為歷史長河中實踐經驗與教訓的總結，兼具理論性與實踐性，并被打下時代的烙印。新形勢下，財務人應深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，深刻領會、把握、實踐十九屆四中全會提出的“中國之治”理念，結合企業運營管理實際，做足財務合規問題與弱項的重點分析工作，將財務合規管理融入到現代企業大合規體系建設中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統、可靠、有效的財務合規管理體系，為現代企業健康持續發展夯實前進之路。

在當今的市場環境下，如何建立一套完善、可行并支持企業持續發展的財務管理制度與合規體系，是電力企業面臨的嚴峻挑戰。

【課程收益】

? 了解財務合規制度的重要性

? 了解認知財務風險的重要性

? 掌握會計核算的常規操作

? 掌握財務合規的表現形式

? 學習并掌握合規管理的幾種有效方式

? 掌握財務報表披露的關鍵點

? 明白合規管理與內控的關系

? 了解內控的五大目標 

【課程特色】結構清晰；內容深入淺出，簡明易懂；實戰性強

【課程對象】董事長、總裁、總經理、常務副總經理、總裁助理、財務負責人等高管人員

【課程時間】6 小時

【課程大綱】

一、財務管理制度的重要性

財務管理是企業管理的基礎與中樞

從注重生產的管理到財務的管理，是企業的一大進步

企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心

強化財務管理可以找出企業問題的根源，拿出解決問題的方法

一、內部財務管理體制

1、各級職能部門分級管理，權責分明，科學管理，激勵和約束相結合的管理體制。

2、管理層在財務管理中的權責

3、財務科是財務活動的日常管理部門，確定層級關系與職責

? 宣傳、貫徹、執行國家和上級部門的各項財稅法規和制度。

? 建立和健全內部財務管理制度和會計核算制度， 使各項財務活動有法可依、有章可循、有據可查。

? 根據經營目標，組織編制財務年度計劃，經審定后， 落實各有關部門成本、費用、利潤指標。

? 合理籌措資金，加速資金周轉，增加資金利用率。

? 嚴格執行國家規定的各項開支范圍和標準，加強財務監督。

? 正確核算材料、產品成本，正確進行銷售、利潤的核算， 如實反映財務狀況和經營成果，依法計算并及時交納各種稅收，按時編制企業財務決算。

4、財務負責人在內部財務管理中的權責

5、各相關職能部門配合財務科搞好財務管理工作，根據財務管理要求填報各種原始記錄和報表，并接受財務監督和檢查。

6、 物資管理部門根據生產經營需要按期編制物資供應計劃，實行比價采購，降低采購成本，積極處理積壓物資，壓縮庫存，降低資金占用。

7、勞動工資部門嚴格執行工資管理制度，按照財政局、勞動局核定工資額合理使用，同時編制費用計劃和各種費用定額，以不斷降低單位產品的工資含量，提高勞動生產率。

二、內部財務管理工作

1.  原始憑證的管理及填報要求

2.  定額管理制度

3.  計量制度

4.  財產物資管理制度

5.  價格管理制度

6.  財務預算編制

7.  財務分析制度（關聯財務預算與分析培訓模塊）

8.  內部稽核規定

9.  發票管理制度

引子：合規經典案例：10分鐘造就”德國最愚蠢的銀行”

三、財務合規風險系統

1、財務合規風險地圖模型

? 環境風險-不可控

? 流程風險-運營風險

? 流程風險-財務風險

? 流程風險-授權風險

? 流程風險-信息處理/技術風險

? 流程風險-廉政風險

? 決策信息風險-財務

? 決策信息風險-戰略決策信息風險

2、風險識別方法

3、風險應對策略

三、財務報表的合規管理

1、報表體系建設工作、合并報表的合規性

2、財務數據專項分析

3、財務報告披露的合規管理

四、從合規到內控

1、合規是內控的基礎以及重中之重

2、維護資產安全

3、提高財務報表質量

4、提高經營效率

5、 實現企業的戰略目標

--案例：業內經典財務合規案例

五、財務內控思維

1、內控在管理中創造價值

2、通過內控降低企業成本和風險

3、高效實施內控七步法

六、內控體系建設

1、內控建設的8大絕招

? 不相容職務分離

? 授權審批

? 預算控制

? 運營分析

? 流程表單控制

--案例：內控體系案例