課程背景：

財務數據是企業經營運作的“顯示器”，看似繁冗復雜的數據中能透視出企業的經營的效果和面臨的潛在風險。

為何銷售業績持續增長，資金卻越來越緊張，財務應當如何協調和決策？

賬面上的閑散流動資本，是該進行投資還是為日常經營做防患準備?

業績雖然提升了，可是成本也大幅度增加了，耗費是有效的還是浪費了？

財務做匯報、提意見總得不到業務部門的認同，財務如何才能切中業務的痛處？

課程收益：

▲ 讓財務人員準確定位企業問題和風險，為企業健康發展保駕護

▲ 掌握國際先進的經營分析手段，有效透視經營問題，提升運營效率

▲ 掌握現金流量活動的分析手法，通過現金流量分析解析企業運作及風險

▲ 掌握國際先進的營運資本分析和實用工具，幫助管控資金風險

▲ 掌握 EVA、財務比率綜合分析等方式，全面評估企業狀況，準確把控風險

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：CFO、財務總監、業務總監、企業管理人員、財務管理人員、財務分析人員

課程方式：講師講授 + 數據分析+ 案例研討 +講師點評 + 現場咨詢與輔導

課程大綱

討論:案例引入討論企業的主要財務風險和經營風險

第一講：企業財務分析與風險防范程序

1. 1個起點，2大運作，3項活動

2. 財務分析有系統客觀的資料依據

3. 三大報表的財務解釋

4. 企業財務風險的成因

5. 財務風險防范基本程序

6. 風險識別：對風險定性

7. 風險度量：決定了對風險的態度和決策結果

8. 風險控制：是否實施以及如何實施

9. 股東回報系統的6環分解
1）利潤回報：少花錢，多賺錢
2）加速周轉：少占用錢，多收錢！
3) 融資策略：占用誰的錢？
4) 利息成本：占用銀行錢的成本！
5) 營業外事件：非正常因素的影響！
6) 社會成本：合理納稅

案例解析：

第二講：經營效率分析——有效控制經營效率、防范風險

1. 傳統的流動性分析

2. 實用工具——管理用資產負債表

3. 匹配戰略與利率風險、償債風險控制

4. 國際先進的流動性分析

5. 更好的經營循環與流動性提高  

6. 可持續發展能力分析——自我維持增長與風險控制

7. 雷達財務分析圖：企業經營評價與行業對比

案例解析：

第三講：營運能力分析——有效控制資金效率及風險

1. 國際先進的營運資本分析方法

2. 為什么公司會遇到資金周轉危機?該如何應對?

3. 運用營運資本進行財務報表的詳細分析

4. 主營業務及非主營業務營運資本分析

5. 不同產品的營運資本分析

6. 實用工具——營運資本EXCEL自動分析表格

案例解析：利潤和風險哪個重要

第四講：償債能力分析——有效控制企業信用風險

1. 企業流動資產與流動負債分析

2. 償債能力分析指標

3. 流動比率和速動比率

4. 利息保障倍數

5. 資產周轉率

6. 合理的資本結構安排

案例解析：資本結構安排不當導致的企業風險

第五講：獲利能力分析——有效提升管理效率、防范經營與財務風險

1. 企業獲利能力的分析指標

2. ROI，ROA，ROE

3. EVA：企業在創造財富還是在毀滅財富——企業價值風險控制

4. 獲利能力與財務杠桿——負債經營的效率及風險控制

5. 發展能力分析——自我維持增長與風險控制

6. 財務比率綜合分析

7. 杜邦分解及驅動因素分析

8. 財務報表綜合解讀：透視公司運作

案例解析：資本結構安排不當導致的企業風險

第六講：有效的進行風險防范管理

1. 現金風險管理

2. 投、融資風險管理

3. 財務指標在財務困境預測中的應用：雷達圖

4. 企業財務風險與收益價值的關系

案例解析：

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑