【培訓對象】：新入職員工

【課程時間】：2天（12小時）

【培訓形式】：講授原理、案例分析，案例研討

【課程大綱】：

第一部分 銀行結算業務操作風險識別與控制

一、會計結算操作風險管理

（一）操作風險分析

1、 操作風險定義

巴塞爾新資本協議對操作風險事件的分類

2、商業銀行操作風險特征

3、操作風險事件的程度分類

    4、操作風險成因與事件

（二）會計結算業務外部欺詐風險的特點

1、偽造、變造票據實施票據欺詐

2、偽造存單/折、國債、信貸證明等詐騙資金 

3、偽造印鑒，套取支票實施票據欺詐

4、利用假身份證件等相關證件實施欺詐

5、利用信息技術進行欺詐，套取銀行資金。

 （三）會計結算流程全風險分析 

1、會計結算業務流程風險管理關鍵環節

賬戶管理、業務受理、賬務處理、憑證要素管理、異常交易監測、客戶信息管理、員工行為管理 

2、反交易的風險分析

3、反交易及錯賬沖正交易原因分析

二、違反員工行為禁止規定的案例分析

（一）柜臺員工違反行為禁止規定十大案例分析

案例1：以違規方式糾正差錯導致風險事件升級

案例2：主動違規將風險驅動因素由“操作因素”演變為“道德因素”

案例3：規避錯帳沖正的分析

案例4：虛增交易量或交易額、虛增存款

案例5：員工違規代客戶辦理各類業務，如代保管現金、空白重要憑證、預留印鑒、有價值物品以及代客簽章的。

案例6：代客戶修改密碼驗證方式。

案例7：違規使用會計核算專用印章。

案例8：規避監管，替客戶分拆結匯。

案例9:泄露客戶機密，合伙騙取資金。

案例10：忽視銀企對帳和客戶印鑒管理。

（二）會計主管/網點負責人違規行為分析

案例分析：越權辦理業務。

只授權、不審核（視頻資料）

授意、指使、強令網點人員違規操作。

權限卡轉借他人使用或密碼設置簡單。 

縱容、掩蓋違規違章行為。

為柜員頂班替崗。

（三）監督核查的違規行為案例分析 

案例分析：監督核查工作不認真或失誤，導致核查結果失實的，以及按照制度規定和監督核查工作流程，未發現應發現問題的。

對監督核查發現問題未按規定報告，瞞報、弄虛作假的。

對監督核查人員因違規導致風險隱患發生，造成不良或嚴重后果的。 

三、會計結算業務的反洗錢工作

（一）洗錢的定義和手段

入賬，分賬，融合，

（二）通過銀行渠道洗錢的特點

（三）柜臺反洗錢工作的關注點

四、會計結算內部控制體系與模式

（一）會計結算操作風險管理的基本架構

1、會計結算操作風險管理流程

2、中國銀監會防范操作風險的12條內控措施

3、防范操作風險的內控措施  

4、操作風險差異化管理的策略

（二）導致風險事件的風險驅動因素分析

（三）操作風險管理的處罰制度

1、違規從重處理的情形

2、盡職免責處理的情形

五、建設先進的合規文化

一流的銀行一定要有一流的合規文化    

（一）合規文化核心

內控優先，風險可控

合規人人有責

合規從高層做起

內控提升品質，合規創造價值

內控與經營管理不是兩張皮

用制度管人、按流程辦事

（三）怎樣提高員工的執行力

 要讓準備成為習慣

（四）員工：塑造良好心態，合規才有保障

心中有規矩，生活無大礙。

第二部分 銀行信貸法律風險識別與控制

一、信貸業務中的法律風險

（一）銀行信貸業務面臨的主要風險

（二）信貸法律風險與民事法律行為

（三）客戶經理辦理信貸業務面臨的風險

（四）合同風險

（五）銀行與借款人的權利和義務

  二、信貸業務中客戶軟信息的法律風險識別與控制

（一）客戶品質調查的法律風險識別

1、客戶資格的合法性與合規性

自然人的資格合法性、法人資格合法性

2、怎樣看資本的真實性和可靠性？

3、客戶公司章程、公司治理、股東關系的法律風險分析

4、有法律瑕疵客戶的識別

（二）客戶需求調查的法律風險識別與控制

1、資金需求合法性分析

2、有法律瑕疵的資金需求（如規避市場風險理財的資金需求）

3、不可受理的貸款用途

（三）客戶經營環境調查的法律風險識別與控制

1、宏觀經濟監管的法律風險（如行業政策、能源管理、環境保護）

2、市場價格/供求變化的法律風險（如利率、匯率、反傾銷、反補貼）

（四）客戶還款來源調查的法律風險識別與控制

1、客戶還款來源與還款意愿的法律風險

2、客戶還款可靠性與還款方式選擇

3、客戶對外提供擔保的法律風險

4、客戶面臨的重大訴訟事項的影響分析

5、客戶重大體制改革的法律風險

三、信貸業務中客戶財務信息調查的法律風險識別與控制

客戶財務信息調查的重要關注點

1、要區別對待財務報表——怎么甄別財務報表的真偽

2、怎么看資產的真實有效性和價值

3、怎么看盈利能力的真實性和持續性

4、怎么看現金流的來源和充足性

要注意識別“紙上富貴”的客戶

四、信貸業務中擔保信息調查的法律風險識別與控制

（一）擔保的基本法律問題

1、借款合同與擔保合同的關系

2、擔保方式選擇的法律風險

3、抵押物設置的重點法律問題

4、質押權利設置的主要法律問題

5、最高額保證/擔保的法律問題

6、抵押物處置法定優先權的法律風險規避

（二）保證擔保調查的法律風險識別與控制

1、企業互保、關聯保證的法律風險

2、專業擔保公司擔保的法律問題

3、新型保證方式的法律問題——聯保聯貸、保險公司商業擔保

（三）不動產抵押調查的法律風險識別與控制

1、財產所有權與共有財產擔保的法律風險

2、不動產抵押的法律風險規避（包含以下案例，但不局限于以下案例分析）

（1）在建工程抵押確權的法律風險

（2）學校、幼兒園、醫院不動產能否抵押？

（3）房地一并抵押相關的法律風險防范（如房、地權利人不一致；房、地分別抵押后剩余部分的抵押；房、地分割抵押；與未取得房屋所有權證的房地產抵押 ；以有限產權的房地產抵押）。

（4）宅基地使用權及其地面建筑物是否可以抵押？

（5）租用集體土地上無房產證的鋼構廠房能否辦理抵押?

（6）農民房屋是否能夠抵押？

（7）小產權房是否可以辦理抵押？

（8）夫妻共有財產辦理抵押的法律風險（ 如已婚的、離婚的、婚前的、婚后的）。

（9）未成年人獨有或共有財產抵押的法律風險

（10）公司是否可以為非關聯企業或個人擔保？

（11）公司是否可以為股東或實際控制人擔保？

（12）法人代表能否以公司財產為朋友提供擔保？

3、不動產共有人狀態改變的法律風險規避

（1）借款人法人代表變更

（2）借款人婚姻關系改變

（3）借款人突然失蹤或死亡

（4）不動產共有人有不良信用記錄

（三）質押調查

1、應收賬款質押的法律風險規避（如保理、應收賬款質押貸款）

2、票據業務的法律風險規避

3、預付款項、商品、倉單及動產質押的法律風險規避

4、特殊權利質押的法律風險（如攤位使用權、未來實現的收益權、合同能源管理）

課堂案例討論