課程背景:

    自新個稅法實施及社保入稅以來,稅務監控越來越嚴格,社保的管理也越來越嚴格化, 這次稅務征收改革并非只將社保費由稅務征收,而是由代征轉為全責征收。社保經辦機構征收方式下,社保機構征繳的強制力度遠遠低于稅務機關,也沒有核查能力。稅務機關代收方式下,代征是指社保費由社保機構計算核定,社保進行稽核,由稅務負責代征收社保費,職責只是收取社保費,核定和稽核等由社保機構負責。那么在現行體制下,財務人員如何做到工資與社保及個稅的規劃,是當前必須重視的問題。

課程收益:

● 深入解析新老個稅體制下的區別與差異

● 最新社保相關政策的解析

● 掌握高效成本管理從預測、核算到分析考核的具體流程

● 掌握工資、個稅與社保三者之間的關系

● 分析個稅稽查案例,做好相關風險防范

課程時間:2-3天,6小時/天

課程對象:企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式:講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式,要求全員參與

課程大綱

第一講:新個稅法相關概念及變化亮點

一、個稅變化及改革的重要意義

1. 新增納稅人識別號,建立個人所得稅納稅信用管理機制

2. 居民身份的判定標準發生變化

3. 個稅稅目發生合并與刪除

4. 首次新增“綜合所得”概念

5. 應納稅所得額計算規則發生變化

6. 個稅申報方式發生變化

7. 首次增加反避稅條款

案例分析:某某行業的新老個稅體制下納稅情況對比

第二講:《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》逐條學習

1.《辦法》概括總結

2. 自然人稅收征收管理系統

3. 總則

4. 圖示

5. 六項專項扣除詳解

6. 專項扣除其他重要規則

第三講:新個稅難點、熱點解析

一、熱點問題匯總

1. 離職補償金的稅費處理問題

2. 各類保險金的熱點處理問題

3. 新個稅部分免稅項目解析

課堂討論:如何妥善處理員工的各類薪資所得?

二、新個稅法反避稅條款解析

1. 向關聯方無償或低價交易

2. 受控外國企業

3. 個人實施其他不具有合理商業目的的安排

案例:高凈值人群應當了解的“反避稅規則”

三、新個稅部分免稅項目解析

1. 國家統一規定發放的補貼、津貼

2. 差旅費津貼、誤餐補助

四、預扣預繳

1. 預扣預繳概述

2. 預扣預繳稅款計算方法--累計預扣法

3. 核算案例

第四講:個稅稽查案例

一、個稅稽查案例

1. 午餐補貼”非“誤餐補助”

2. 列支旅游費支出未扣個稅被查處

3. 賬務處理露馬腳,贈送禮品未扣個稅被查處

4. 支付董事費忘扣個稅,自查補稅及滯納金

5. 企業股東“長期借款”年末不歸還,被追繳巨額稅款

課堂討論:小個稅,大問題

第五講:社保動向及發展趨勢

一、近期社保動向

1. 社保基金不平衡問題

2. 金稅三期大數據比對系統

二、社保改嫁后有哪些關注點?

三、社保發展趨勢

1. 政府會不會主動清繳2019年之前的歷史欠賬?

2. 政府將降低社保費率

3. 全員全額繳納是必然趨勢

第六講:降低社保成本的應對法門

1. 勞動關系模式下十大招數

2. 靈活用工模式下十大招數

案例分析:某企業社保降成本案例

第七講:個稅、工資、社保三者關系應如何處理?

1. 個稅、工資、社保的相互關系

2. 三者如何組合?

第八講:臨時工、勞務工、建筑勞務個稅社保籌劃

1. 相關風險點1

2. 相關風險點2

3. 社保轉移、斷繳、及資格清零的相關風險與處理

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑