課程背景：

2020年在國家降稅減費的政策大背景下，企業要開展稅收籌劃，就要準確把握哪些地方是節稅點？有哪些稅收優惠政策？所涉及的稅收法律法規中存在著哪些可以籌劃的空間？企業該如何掌握及應用？企業所得稅是指國家對企業生產、經營所得和其他所得依法征收的一種稅。征收企業所得稅是國家參與企業利潤分配的重要手段。新的《中華人民共和國企業所得稅法》于2007年3月16日上午10時，在第十屆全國人民代表大會第五次會議上表決通過，從2008年1月1日開始實施。企業所得稅在組織財政收入、促進社會經濟發展、實施宏觀調控等方面具有重要的職能作用。企業所得稅是規范和處理國家與企業分配關系的重要形式。在我國現行稅制中，企業所得稅是僅次于增值稅的第二大稅種，在企業納稅活動中占有重要地位，是國家嚴管和重點稽查的稅種。因此，掌握企業所得稅稅收優惠政策的要點，并結合企業實際籌劃運用尤為重要。

課程收益：

本課程將通過講授加案例分析的形式，全面解讀最新的《中華人民共和國企業所得稅法》下企業所得稅稅收優惠政策。企業所得稅優惠政策的解析和應用將為企業帶來顯著的納稅收益。通過本課程的學習，學員將全面掌握企業所得稅優惠政策的變化與應用。本課程將結合最新稅收政策，對企業所得稅優惠政策進行一次全面的梳理和講解。為了降低稅收風險，爭取最大化的稅收收益，企業必須采取適當的措施，通過一系列的安排，調整規范經濟業務，以便實施納稅籌劃。企業所得稅是僅次于增值稅的第二大稅種，在企業納稅活動中占有重要地位，是國家嚴管和重點稽查的稅種。特別是在國家加大稅務稽查力度的情況下，企業面臨的納稅壓力不斷增大。因此，掌握企業所得稅稅收優惠政策的要點，并結合企業實際籌劃運用，將為企業帶來極大的收益！

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等

課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱

第一講：免稅收入

1.股息紅利

2.證券投資投資基金分紅免稅問題

第二講：研發費加計扣除

1.享受研發費加計扣除企業負面清單問題

2.稅務登記行業與實際不符的稅務處理問題

3.兼職人員支出享受研發費加計扣除優惠問題

4.事業單位享受研發費加計扣除問題

5.委托研發加計扣除額的計算問題

6.享受加速折舊的研發用儀器設備加計扣除問題

7.境內發生的資本化研發費計入“境內符合條件的研發費用”計算基數問題

8.虧損企業享受研發費加計扣除問題

9. 研發費用未單設科目核算的歸集問題

第三講：高新技術企業稅收優惠政策

1.高新技術企業銷售收入的確認問題

2.接受境外委托研發問題

3.高新技術企業復核問題

第四講：軟件企業稅收優惠政策

1.2018 年以后獲利的軟件企業享受軟件企業減免稅優惠問題

2.獲利年度在先，符合軟件企業條件在后享受優惠問題

第五講：其他稅收優惠政策

1.減免項目與非減免項目盈虧互抵問題

2.取得政府補助享受項目所得減免問題

3.取得政府補助享受減計收入優惠問題

第六講：所得稅的稅前扣除項目

一、扣除項目的原則

二、扣除項目的范圍

1、成本與費用

2、稅金及損失

3、其他

三、不得扣除項目

1.扣除項目及比例等，工資、薪金支出

2.三項經費；四險一金；利息費用

3.借款費用；匯兌損失

4.業務招待費；廣告費和業務宣傳費

5.租賃費；公益性捐贈支出（注意2019年的扶貧損贈）

6.資產損失；稅金類的扣除

7.重要文件《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

第七講：當前征管形勢與企業面臨的稅務風險

1. 金稅三期與發票系統升級及檢查力度的提升

2. 國地稅合并與嚴征管

3. 納稅信用與黑名單

4. 稽查雙隨機與一案雙查

5. 重大違法案件公布與多部門聯合懲戒

6. 增值稅申報與票表稅比對

7. 社會保險移交稅務部門征收