課程背景：

企業是重要的市場經營主體，無數的市場經營主體像細胞一樣構成了國家經濟，企業健康發展是國家經濟發展的驅動力和表現，因此，為了促進企業健康發展，相關部門頒布了一系列內控審計相關的法律、法規和指導性文件。

隨著經營面臨的發展環境的改變，有些公司經營的狀況越來越難，這就要求企業要做好內控，來提升對風險管控的能力。

企業要健康發展，就要完善運營體系、內控體系，減少跑冒滴漏，提高資源利用效率，由此可見，內控審計至關重要。

本課將從內控的流程和要點建設兩方面，提升企業的內控管理水平，助力相關人員的職業成長。

課程收益：

●提升企業內控管理水平，強化風險管控能力，助力企業發展。

●系統學習內部控制制度的框架，深刻理解內部審計與全面風險管理的關系。

●通過案例學習幫助學員構建內控審計系統思維，提升內控審計的把控能力。

●掌握診斷企業內部控制缺陷的方法，練就發現內控缺陷的火眼金睛。

●掌握內控審計的方法和要點，完善企業的內控制度。

●幫助企業建立反舞弊內控流程，打造沒有貪污的企業凈土。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業審計人員、內控部門人員、企業財會人員、管理干部

課程方式：講授與參與、分析案例、情景代入練習；講授與學員參與相結合；案例分析和情景模擬相結合

課程大綱

導引：國企與民企的內控現狀及存在問題

第一講：內控審計與全面風險控制

案例導入：辛辛苦苦幾十年，一朝回到解放前的慘痛案例

思考：全面風控與內控審計的重要性

一、內控概述與內在邏輯

1. 全面風險管理與內部控制

案例：垮掉的巨無霸企業

2. 《企業內部控制規范》介紹

3. 內控的三大目標：合法合規，高效落地，助力發展

4. 內控的四大原則：有效性原則、重要性原則、系統性原則、成本效益原則

5. 內控的五大活動：內控環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督

二、內控審計實務

案例：內控風險典型案例

1. 內控審計是企業長期發展的剛需

2. 全面風險控制的必要性與誤區

3. 內控審計思路

4. 內控審計的流程：審計前、審計中、出具報告

5. 內控審計的方法：詢問、觀察、檢查、函證、重新計算、重新執行

三、內控審計要點

1. 合規管理體系審計要點

2. 重點經營環節合規審計要點

3. 重點人員合規審計要點

4. 重點業務領域合規審計要點

四、全面風險控制

案例：全面風險控制助力企業發展

1. 舞弊調查中的風險與合規問題

2. 舞弊調查基本流程和調查計劃的制定

3. 證據鏈理論與實踐

4. 訪談與筆錄

5. 供應鏈舞弊調查指南

第二講：銷售與收款循環的內部審計流程和要點建設

1. 銷售與收款循環的特點

2. 銷售與收款循環的內部控制

3. 銷售與收款循環的內部審計

案例：某公司銷售與收款循環審計案例

現場討論：對銷售與收款循環審計過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第三講：采購與付款循環的內部審計流程和要點建設

1. 采購與付款循環的特點

2. 采購與付款循環的內部控制

3. 采購與付款循環的內部審計

案例：某公司采購與付款循環審計案例

現場討論：對采購審計過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第四講：生產與存貨循環的內部審計流程和要點建設

1. 生產與存貨循環的特點

2. 生產與存貨循環的內部控制

3. 生產與存貨循環的內部審計

案例：某公司生產與存貨循環審計案例

現場討論：對生產與存貨循環審計過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第五講：投資與籌資循環的內部審計流程和要點建設

1. 投資與籌資循環的特點

2. 投資與籌資循環的內部控制

3. 投資與籌資循環的內部審計

案例：某公司投資與籌資循環審計案例

現場討論：對投資與籌資循環審計過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第六講：貨幣資金的內部審計流程和要點建設

1. 貨幣資金與業務循環概述

2. 貨幣資金內部控制及其測試

3. 庫存現金審計

4. 銀行存款和其他貨幣資金審計

案例：某公司貨幣資金的內部審計案例

現場討論：對貨幣資金的內部審計過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第七講：建設項目內部審計流程和要點建設

1. 建設項目審計概述

2. 建設項目全過程跟組審計工作要點

3. 重點項目審計的要點

案例：某公司建設項目內部審計案例

現場討論：對建設項目內部審計過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

——提煉與總結、結語、答疑互動