信貸視覺企業財務報表分析與虛假報表的識別

【課程對象】銀行信貸客戶經理

【課程內容】

本課程是針對銀行客戶經理與信貸相關人員而開發的，是站在債權人的視角解讀、分析和識別企業的財務信息。本課程結合各種案例，讓學員對企業財務信息的閱讀、分析與識別有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速識別掌握企業的財務狀況。認識三大財務報表背后的真相，揭開財務報表的面紗。讀懂報表背后的故事，了解企業實質的財務狀況，防范信貸風險。

采用案例教學，讓學員在實戰中體會財務分析的真諦，了解會計造假手段及識別方法，采用系統分析方法，將三大報表的相關項目及數據結合起來進行分析，以例講解，易懂易體會。

【課程受益】

為學員展示一個系統科學的企業財務報表閱讀與財務報表分析主法，通過分享財務造假手段的介紹與識別方法，讓銀行學員找到屬于銀行的優質的VIP客戶，從而提升銀行盈利能力，提高信貸資產質量，防范和減少壞賬的發生。

1、掌握三大財務報表，讀懂財務報告，了解企業狀況。

2、掌握常見的財務報表分析方法，全面評估企業資產質量，經營質量、獲利質量。

3、了解財務造假的主要做法及其有效識別方法

【課程大綱】

一、信貸人員財務報表分析基礎

1、從王老漢賣鞋開始觸入企業的三張財務報表

2、財務報告與財務報表是怎樣的關系？

3、企業日常的業務流水是怎樣組成財務報表數據的？

4、三張報表之間的關系是怎樣的？

5、常見的財務報表分析的方法有哪些？

二、資產負債表的閱讀與分析與虛假識別

1、資產負債表是什么樣子的？它反映的是企業啥樣的財務狀況？

2、資產負債表三力模型是怎樣的？

3、如何理解資產負債表的權益？

4、如何從各類資產分布看企業經營？

5、企業各項經營活動在資產負債表上都怎樣反映的？

6、貨幣資金是不是越高越好嗎？如何通過貨幣資金來識別其虛假？

案例：臺灣博達電子的無縫循環是怎樣的？

7、如何從應收賬款分析出問題？

案例：著名的藍田股份是哪些問題？

8、存貨這鍋粥是怎樣子的？常見的貓膩在哪里？

案例：獐子島消失的扇貝

9、固定資產會有哪些炫機？無形資產又都是些啥？

10、企業虛假報表都主要虛假些啥？

11、應付賬款周期真的越長越好嗎？

12、從應付職工薪酬中能發現些什么？

13、常見的一些分析指標怎么計算的，能發現哪些問題？

三、 利潤表的閱讀與分析與虛假識別

1、什么是利潤？與貨幣是什么關系？利潤表都反映些什么？

2、利潤表中的利潤是如何形成的？

3、利潤表與資產負債表的數據邏輯關系是怎樣的？

4、利潤表中的主要項目講解

5、常見的利潤粉飾方法有哪些？

6、如何識別企業盈利質量：現金利潤、應計利潤都是些什么利潤？

7、如何從分析中發現企業的財務問題？

8、案例：有利潤卻倒閉的公司是怎樣的？

四、現金流量表的閱讀與分析與虛假識別

1、現金流量表的的現金是些什么？

2、現金流量表與前兩表的數據關系是怎樣子的？

3、現金流量表的結構與各項目的講解

4、如何分析現金流量表的現金流量與質量？

5、結合案例：如何分析銷售收入的現金流量質量？

6、案例：計入其他現金流量的是些什么？

7、綜合案例分析出“高質量”財務報表。

五、現場答疑。