內控風險合規

管理審計

邱健老師

課程背景

內控體系和風險管理體系在很多公司已經建立或正在開始建立，對內控風險管理體系做全面系統的審計也提上了審計部的工作日程，內控風險管理體系如何開展審計？這和平時的和審計有何區別？2019年底，國資委發布強化內控管理相關規定，內控風險合規三體系正式合為一體，以內控為抓手，體現三大功能，這該如何實現呢？

邱健老師秉承多年內部審計經驗，在多家公司開展內控風險合規管理審計的實踐，設計了此課程。幫助學員迅速掌握內控風險合規管理審計的思路、方法、工具等，從而更好地在公司開展內控風險合規管理審計工作，為公司發展保駕護航。

課程對象：企業內部審計、內部控制、合規部門、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、合規、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工，其他對該課題感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

課程收益:

1、 幫助學員了解內控風險合規管理審計范圍與內容；

2、 幫助學員掌握內控風險合規管理審計具體審計內容；

3、 通過系統的學習，對于學員如何開展內控風險合規管理審計有深入的認識，運用到實際工作當中，為企業發展創造價值。

課程時間  2天

課程大綱

第一章 管理體系建立

1. 初始體系

2. 內控1.0

3. 內控2.0

3.1 內控與其他體系融合

3.2 內控效率效果的提升

4. 全面風險管理體系

5. 體系發展計劃及階段

6. 2019國資委強化內控文件要求

7. 審計要點及方法

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第二章 目標

1. 內控風險合規目標

2. 目標的設定

3. 目標的嵌入性

4. 目標分解及落實

5. 審計要點及方法

【案例分析】某公司總體管控目標設立分析

第三章 組織安排及流程制度的嵌入設計

1. 三道線的組織安排

1.1 IIA三道線介紹

1.2 人員構成

1.3 職責分配

1.4 部門間協同

2. 流程圖

3. 流程及制度對應

3.1 流程圖銜接

3.2 制度遺漏

3.3 制度沖突

4. 流程制度中風險、合規要求的嵌入

5. 擬定及實施

6. 審計要點及方法

第三章 內控

1. 環境

1.1 人力

1.2 文化

1.3 權限

1.4 組織

1.5 其他

1.6 審計要點及方法

【案例分析】某公司內控環境審計案例

2. 風險評估

2.1 風險識別

2.2 風險分析

2.3 風險評估

2.4 風險應對

2.5 審計要點及方法

【案例分析】某公司風險評估審計案例

3. 控制活動

3.1 控制活動設計

3.2 控制活動執行

3.3 審計要點及方法

4. 信息與溝通

4.1 正常溝通

4.2 異常溝通

4.3 反舞弊體系

4.4 審計要點及方法

6. 監督

6.1 監督機制設立

6.2 監督機制執行

6.3 審計要點及方法

第四章 風險管理

1. 風險預警及其他

1.1 預警指標建立

1.2 預警執行

1.3 預警后續

1.4 其他風險管理工作

1.5 審計要點及執行

【案例分析】某公司風險預警實例

2. 風險文化

2.1 風險文化建立

2.2 風險偏好

2.3 風險績效管理

2.4 風險組合

2.5 審計要點及方法

【案例分析】某公司風險文化審計案例

 第五章 合規管理

1. 合規信息收集

1.1 收集組織

1.2 收集渠道/頻率

1.3 收集效果

1.4 審計要點及執行

【案例分析】某公司合規信息審計實例

2. 合規管理

2.1 合規環境建立

2.2 計劃

2.3 支持

2.4 效果評價

2.5 改進

2.6 審計要點及方法

【案例分析】某公司合規管理審計案例

 第六章 內控評估

1. 評估計劃

2. 評估標準

2.1 定性/定量

2.2 內控標準

2.3 風險/合規標準

3. 評估底稿

4. 評估問題及報告

5. 評估改善

【案例分析】某公司內控評估審計案例