財稅融合：企業經營全景財務管理課程

課程背景：

在數字智能時代，業務和數據的界限逐漸模糊。一切業務數據化，一切數據業務化，是現代企業邁向成功的關鍵步驟。業務和財務的有效融合，結合先進的信息技術，可以從多個視角進行深入分析，重視判斷力和精準計算能力。

首先，將數字轉化為數據，再將數據轉化為信息——這種信息才是對決策者極具價值的資源。數據不僅透視了企業的經營本質，而且揭示了潛在的管理問題和風險。這引發了幾個關鍵問題：

1、什么樣的財務運營分析能幫助企業及時發現并解決問題？

2、什么樣的財務分析能讓投資者有充分的預見性，做到未雨綢繆？

掌握企業經營數據和進行深入的財務分析，洞察數據背后的經營信息，是每位管理者必須考慮的問題，也是他們必備的技能。

“有控則強、失控則弱、無控則亂”——內控意識的薄弱、風險管理機制的不完善直接影響企業的運行效率。如何避免企業因資金問題而陷入困境？如何將創新的成本管理思維融入公司的戰略、管理和執行的每一個環節？構建以風險為導向的內部控制和全面預算管理體系顯得尤為重要。

本課程旨在培養參與者的財務思維和財務意識，增強經營風險意識，加強財務管理能力。通過強化現金流管理和提高資金運作效率，降低成本并增強效益，從業務和財務的角度出發，綜合運用財務報表和運營數據來精準分析企業的實際經營狀況。本課程將幫助參與者把握分析的關鍵點，精確識別企業問題，為決策者和投資人提供堅實的決策支持。懂運營、謀戰略、作決策，本課程將使財務管理成為推動企業價值提升的強大工具。

課程收益：

1、學會如何使用科學數據進行決策判斷，準確地分析企業經營的本質，從而做出更明智的業務決策。

2、學會如何深入業務并為業務賦能，實現財務與業務的深度融合，提升整體管理效率

3、通過案例分析和模型工具的應用，學會如何識別和管理企業經營中的各種風險，包括現金流風險和內控風險，確保企業的穩健運營。

4、掌握財務運營分析技巧，使學員能夠從微觀和宏觀兩個層面深入分析企業的財務狀況，發現潛在問題并制定相應的改進措施。

5、學會如何通過全面預算和成本管理實現企業的“先策后控”，包括成本策劃和成本控制，以及如何通過精細化管理優化成本控制流程，提高企業的成本效益。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：投資人、中高層管理干部、財務經理以及財務人員

課程方式：講師講授+案例分析+經驗分享+小組討論+實操演練，要求全員參與

課程大綱

第一板塊：開闊全局視野支持業務決策

第一講：用數據說話支持業務

導入：企業利潤增長模型

討論：收入增長VS成本降低難易程度？

模型工具預測：收入VS成本預測對利潤的影響

互動環節啟示：開闊全局視野支持業務決策

1.科學數據做出決策判斷

2.數據透析企業經營本質

3.多視角重判斷、精計算

互動環節啟示：用數據說話——業財融合管理視角

1.財務深入業務為業務賦能

2.業務探究財務為管理加分

3.財務業務信息三位于一體

第二講：財務轉型所面臨的挑戰以及轉型思路

一、財務轉型所面臨的四大挑戰

挑戰一：信息系統不統一，缺乏及時科學有效的運營分析

挑戰二：業務與財務分歧，溝通困難

挑戰三：財務較少參與業務，了解不深入

挑戰四：財務在管理決策中的參與度低

案例：財務不懂業務所帶來的“尷尬”情形

二、四個思路解決財務人的難題與困惑

1.始于頂層設計，建立良好的業財融合平臺

2.轉變工作方式，成為業務合作伙伴

3.了解業務屬性，抓住關鍵需求

4.突破財務思維，站得更高看得更清

案例：如何抓住業務部門關鍵需求賦能業務

第二板塊：深入精通業務防范經營風險

第一講：財務運營分析的技巧

一、財務運營分析的“兩大法器”

法器一：“顯微鏡法”見微知著

——層層深入，刨根問底

工具：“五個為什么”分析法

案例：企業利潤為什么下降了？

案例：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲閉環管理

思考啟示：從結構優化到范式轉移，突破常規財務思維模式

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

思考：一個企業保持低庫存的好處與高庫存風險

模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業管理問題

法器二：“望遠鏡法”登高望遠

——對比行業財務價值，找到自身差距

對標管理“靈魂三問”

一問：行業對標數據從哪來？

二問：對標的對象需要注意哪些問題？

三問：對標的效果有哪些？

案例：通過數據的對標分析激發員工的源動力

案例：某著名企業標桿瞄準法的應用——對標管理示意圖

二、跳出財務看企業，看懂行業盈利模式

1）巴菲特的選股理論

2）從ROE看商業之道

3）杜邦分析法拆解三種商業模式

4）杜邦分析法的四大核心指標

5）簡易理解IRR（內部投資收益率）

案例：某企業的反其道而行，突破常規財務思維

3.借鑒波特五力分析模型從行業的五個角度看企業

1）潛在/新進入者的威脅

2）購買者的議價能力

3）替代品的威脅

4）供應商的議價能力

5）行業內競爭對手的實力

案例：透過波特五力模型分析企業的戰略投資風險

案例：某企業定價策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應用：量本利、盈虧平衡點計算與分析

——保本點銷量、保利點銷量、邊際貢獻率

第二講：透過財務數據的表象，看透企業經營的本質

一、財務分析的現象與本質

1.貨幣計量的報表不能反映非財務信息

2.警惕財務指標表象背后的假象

二、財務分析的量變與質變

1.企業由盛轉衰的五個信號

2.量變到質變的四、種財務分析啟示

案例：如何察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡

第三講：現金流資金風險管理

一、經營獲得的現金流是立身之本

1.經營活動（企業造血）

2.投資活動（企業換血）

3.籌資活動（企業輸血）

二、企業現金流的八種情況分析

三、企業資金鏈斷裂的五大核心原因

1.經營性現金流缺乏

2.固定資產投資過大

3.過多庫存積壓滯銷

4.應收賬款逾期過多

5.過多的短期借款

案例：某上市企業資金鏈斷裂的前因后果

四、資金籌劃管理

1.十大日常經營管理之舉

案例：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例：謹防業財之間資金管理嚴重脫節

2.三大長期經營規劃之措

——現金為王+互補投資+未雨綢繆

管理工具展示：資金預測管理駕駛艙

案例：如何做好企業的資金鏈的“守護神”

第三講：企業的內控風險管理

一、內控風險管理的五大目標

1.合規目標：經營管理、財務管理合法合規；

2.安全目標：確保資金、資產、生產安全

3.運營目標：提高經營效率、效果

4.報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整

5.戰略目標：促進企業實現發展戰略

案例：金稅四期下的合法合規管理及稅務風險規避

案例：某上市企業財報作假帶來的蝴蝶效應

二、各經營環節內部管控的關鍵點（案例分析）

討論：企業的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

討論：如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

1.物資及存貨管理

2.采購環節

3.出入庫、調撥環節

4.盤點環節

5.合同管理環節

6.生產/制造環節

7.發票環節的合規合法

8.收款、支票印鑒

9.費用支出、報銷的合規合法

10.傭金支付、貪污受賄法律風險管理

11.銷售舞弊及內控防范

12.應收賬款的管理與催收技巧

案例：采購漏洞管理帶給企業的巨大經濟損失

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：某大型企業合同管理的細節亮點范本

案例：發票管理帶給企業的沉重代價

案例：生產制造/物料管理產生的漏洞管理

第四講：全面預算&成本管理（企業走向“先策后控”的耦合管理時代）

1.“先策”－成本策劃：側重預算階段的成本策劃

2.“后控”－成本控制：側重執行階段的成本控制

案例：企業預算對成本的全過程管理

案例：某企業的營銷方案——原來還可以這么干

——作業人力/支持人力/管理人力

——人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大關鍵要素：標準+制度+流程

3.控制成本之精髓“全程控制及優化流程”

細節：精細化管理

——成本控制并非越低越好需把握適度原則

——除了看得見更甚三個看不見的成本控制