《財務(wù)報表分與舞弊識別》

主講：謝老師

任職經(jīng)歷：

曾任職于

交通銀行上海分行某支行柜員、對公賬戶經(jīng)理、客戶經(jīng)理

交通銀行上海分行公司業(yè)務(wù)部高級客戶經(jīng)理

交通銀行上海分行某支行副行長

交通銀行上海分行小微企業(yè)組負責(zé)人

任職資格

《零售銀行》特約撰稿人、2018年度優(yōu)秀作者獎

交通銀行總行兼職培訓(xùn)師（2013年度交行全國兼職講師大賽“十佳講師”）

《企業(yè)培訓(xùn)經(jīng)理》證書（人力資源與社會保障部教育中心頒發(fā)）

課程對象：

對公客戶經(jīng)理、對公團隊主管、網(wǎng)點負責(zé)人、公司業(yè)務(wù)部部門人員

課程大綱/要點：

一、報表解讀

1、報表假在什么項目？

2、如何識別？

3、要求客戶提供什么資料？

4、如何對客戶報表進行擠水分？

二、分析框架

1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險

2、財務(wù)管理

3、分析的整體框架

貸前分析

5C

貸后分析—資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的關(guān)注與還貸的穩(wěn)定性分析

非財務(wù)因素

三、分析體系

1、企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果評價

經(jīng)營成果---利潤質(zhì)量-- 8盞信號燈

財務(wù)狀況—資產(chǎn)質(zhì)量

案例--白送的企業(yè)我不要

2、基于報表的風(fēng)險預(yù)測

三大類基礎(chǔ)指標(biāo)：

3、表外融資

案例：某公司表外融資，惹不起，躲得起

我國表外融資環(huán)境

房開企業(yè)套貸案例解析

四、分析方法

銀行貸款須掌控的基本財務(wù)指標(biāo)

個案運用及分析

現(xiàn)金流量表分析

1、準(zhǔn)則提供的空間

案例：總量不變結(jié)構(gòu)變

2、現(xiàn)金流收付時間

案例：延遲支付貨款和其他款項

3、經(jīng)營活動現(xiàn)金流直接造假識別：

案例：蕩著小船發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流造假

五、舞弊識別

案例：裝修隊討薪引質(zhì)疑，商界“大鱷”轟然倒下

商業(yè)銀行獲得的會計報告---“量身定做”

1、虛假財務(wù)報表的常見表現(xiàn)形式

銀行貸款財務(wù)報表的兩張臉

2、虛假財務(wù)報表的識別方法

實際操作---以現(xiàn)實案例為主---查賬技巧

3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的識別技巧