【課程總括】

授課形式：

案例分析—Case      課程講授—Lecture

角色扮演—RP        分組討論—GD   

游戲體驗(yàn)—Game     沙盤(pán)推演—Test   

影音資料—Video     教練提問(wèn)Question

學(xué)員數(shù)量：24－48人（最佳人數(shù)）

授課講師：王長(zhǎng)震

學(xué)員對(duì)象：企業(yè)管理者，企業(yè)中高層，企業(yè)核心骨干人員。

學(xué)時(shí)安排：二天（12小時(shí)）

沙盤(pán)模擬、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳虡I(yè)游戲，洞悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)與規(guī)律

沙盤(pán)模擬、自省與外察最直觀的利刃，招招見(jiàn)血

●沙盤(pán)介紹

    房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)，是以房地產(chǎn)實(shí)體模型為輔助以信息技術(shù)為主，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作進(jìn)行模擬的實(shí)戰(zhàn)演練。房地產(chǎn)沙盤(pán)作為一種顛覆傳統(tǒng)的教學(xué)和培訓(xùn)模式，正在廣大高校和房地產(chǎn)企業(yè)的教學(xué)和培訓(xùn)中，廣泛采用。通過(guò)房地產(chǎn)沙盤(pán)教育和培訓(xùn)出來(lái)的人才，一方面，將掌握很好的房地產(chǎn)管理相關(guān)實(shí)用理論；另一方面，也將掌握房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)際運(yùn)作的主要技能。

●課程介紹

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段，從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看, 全面預(yù)算不僅僅是一個(gè)由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具--一一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。

本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題： 如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實(shí)施？如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。

●課程收益

☆  理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位，了解預(yù)算的意義。

☆  了解公司預(yù)算與各部門(mén)工作的關(guān)系，調(diào)動(dòng)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求整體利益最大化。

☆  增強(qiáng)對(duì)預(yù)算過(guò)程的了解和編制技巧的認(rèn)識(shí), 學(xué)習(xí)預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作。

☆  確定企業(yè)當(dāng)前的全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)。

● 課程大綱和內(nèi)容:

一、 如何認(rèn)知預(yù)算和預(yù)算管理？ 

（1） 預(yù)算認(rèn)識(shí)的誤區(qū)分析。

預(yù)算是規(guī)劃 “ 防火” OR “ 救火” ？

預(yù)算過(guò)程控制OR結(jié)果控制？

預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事，拍拍腦袋即可

計(jì)劃趕不上變化，預(yù)算沒(méi)有實(shí)際價(jià)值

預(yù)算就是對(duì)成本費(fèi)用加以控制，是上面綁住我們手、腳的一條小繩

預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)，是與管理層、股東間對(duì)今年工作的一種約定

（2） 從傳統(tǒng)計(jì)劃管理向全面預(yù)算管理過(guò)渡

二、什么是預(yù)算及預(yù)算管理？

（1）什么是預(yù)算及預(yù)算管理

預(yù)算起點(diǎn)是預(yù)測(cè)；

預(yù)算是表現(xiàn)資源量；

預(yù)算結(jié)果是均衡；

預(yù)算必須有成熟規(guī)范的體系

（2）全面預(yù)算管理的特點(diǎn)

三、全面預(yù)算管理的作用

1. 明確工作目標(biāo);

2. 協(xié)調(diào)部門(mén)關(guān)系;

3. 控制日常活動(dòng);

4. 考核業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)。”

四、全面預(yù)算管理的組織和實(shí)施

1. 四層預(yù)算機(jī)構(gòu)

2. 預(yù)算管理運(yùn)行體系 

3. 預(yù)算目標(biāo)的分解

4. 預(yù)算審批程序

5. 全面預(yù)算體系

五、全面預(yù)算的編制

1.預(yù)算編制方法：

（一）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

案例1. 某種產(chǎn)品的固定預(yù)算編制。

案例2. A公司2020年按公式法編制的制造費(fèi)用彈性預(yù)算。

案例3. A公司2020年按列表法編制的制造費(fèi)用彈性預(yù)算。

（二）增量預(yù)算與零基預(yù)算

案例4.某公司按增量預(yù)算編制計(jì)劃年度的制造費(fèi)用。

案例5. A公司采用零基預(yù)算法編制2015年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。

（三）定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

2.編制銷(xiāo)售預(yù)算

案例6. 某企業(yè)專門(mén)決策預(yù)算編制。

案例7.  銷(xiāo)售預(yù)算和應(yīng)收賬款預(yù)算的編制。

3.編制成本費(fèi)用預(yù)算

案例8.  銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算的編制

4.編制現(xiàn)金預(yù)算

案例9. 某公司11月份現(xiàn)金收支預(yù)算的編制。

六、全面預(yù)算的執(zhí)行與控制

1. 預(yù)算執(zhí)行控制責(zé)任體系 

2. 預(yù)算執(zhí)行控制重點(diǎn) 

3. 預(yù)算執(zhí)行控制方法 

4.預(yù)算項(xiàng)目的具體控制 

5. 預(yù)算追加—例外原則

6.預(yù)算調(diào)整—目標(biāo)調(diào)整

（1）預(yù)算調(diào)整—資源配置調(diào)整

（2）預(yù)算調(diào)整—流程調(diào)整

7. 預(yù)算分析

（1）責(zé)任體系

（2）分析內(nèi)容 

（3）分析形式 

（4）分析會(huì)議 

（5）分析方法 

七、全面預(yù)算的考核

1.傳統(tǒng)的預(yù)算考核偏重于財(cái)務(wù)指標(biāo)

2.預(yù)算考核—平衡計(jì)分卡

3.預(yù)算考核組織

4.預(yù)算考核方法

5.預(yù)算考核程序