難點1

如何基于戰略目標自上而下分解預算目標？

難點2

如何制定銷售預算并分解銷售預算？

難點3

如何通過生產預算優化成本管理？

難點4

如何通過采購預算優化供應商管理？

難點5

如何通過費用預算優化資源配置？

難點6

如何運用決策分析工具制定資本預算？

難點7

如何通過預實分析滾動調整預算？

第二部分

基于公司戰略目標自上而下分解預算目標的五個步驟

1

把公司戰略目標轉化為可量化的公司級預算管理目標的五個步驟

2

把公司級預算管理目標分解成分成部門級的預算管理目標的三個步驟

3

基于部門級預算管理目標制定并匯總工作計劃的三個步驟

4

工作計劃與預算編制銜接的“5W2H”

5

平衡工作計劃對公司有限資源爭奪的矩陣決策模型

第三部分

斗智斗勇-銷售預算目標制定的策略與方法

1

銷售目標誰來定

2

銷售預測需要收集哪些外部數據和公司歷史銷售數據

3

本量利分析與銷售預算目標值

4

銷售預算目標分解與管控策略

5

不同發展階段的收入預算編制差異

6

80/20原則與收入預算制定

7

課堂互動：新產品開拓期收入預算怎么做？

第四部分

預算降本-生產預算要的就是優化成本

1

如何基于產銷協作編制生產數量預算

2

如何運用標準成本法/作業成本法編制生產成本預算

3

識別生產成本陷阱，準確定位生產預算

4

如何通過設計降本編制生產預算

5

如何分析內外部供應鏈的影響因素編制生產預算

6

生產滾動預算如何做

第五部分

決勝供應鏈-采購預算核心在供應商管理

1

如何選擇采購方案和供應商合作方案以降低采購價格

2

如何做好庫存量管理，使物料更好地配合生產需要以降低存貨成本

4

采購預算管控的核心

（1）

如何基于供應鏈戰略預測采購價格

（2）

如何利用BOM準確核算材料單耗，做好采購成本預算

（3）

如何做好采購過程控制提高采購預算與實際執行的切合度

5

采購預算如何審核

第六部分

把錢花在刀刃上-費用預算如何優化資源配置

1

費用分類

2

費用預算編制三大原則

（1）

費用總量控制

（2）

費用動因控制

（3）

投入優先順序控制

3

有業務才有預算：市場營銷費用預算演練

4

費用滾動預算如何做

5

預算意外情況如何控制：預算外支出、預算結余、期末突擊花錢等

第七部分

如何運用決策分析工具科學編制資本預算

1

資本預算程序

2

固定資產更新預算與成本效益分析

3

固定資產購置預算與成本效益分析

4

項目投資可行性分析與預算編制

5

新產品開發與引進項目預算與決策分析

第八部分

如何基于預實分析進行預算滾動調整

一

預算差異分析如何做？

1

預算差異重點要分析哪些科目和事項？-遵循20/80原則

2

預算差異分析誰來做？-財務和業務如何分工？

3

預算差異分析八字方針

4

預算重點科目差異分析如何做？

二

如何根據預算差異分析進行預算滾動調整？-六個步驟

1

滾動預算的定義與作用

2

滾動預算與考核預算的區別

3

預算滾動分析與調整的六個步驟

（1）

第一步：確認前期預算執行進度、分析差異情況、差異原因

（2）

第二步：測算前期預算執行差異對全年預算目標實現的影響程度

（3）

第三步：通過經營管理分析拿出不同調整應對方案

（4）

第四步：測算不同調整方案對全年預算目標達成的效果以及執行難度大小

（5）

第五步：評估并選擇對全年預算目標達成最有利的調整方案

（6）

第六步：根據選擇的調整方案滾動調整全年預算方案并上報批準

4

預算滾動調整案例演練