【課程背景】

   企業經營活動中涉及到的稅收疑難問題給我們企高管和財務人員帶來了很多困惑，處理不好將會給企業帶來極大的稅收風險，增加企業稅收成本。

【課程大綱】

1、營業稅改增值稅政策對利潤的影響

第一部分  企業經營過程中涉稅憑據難點問題排查及糾正

1、涉稅票據結構與金額不能滿足業務需要自制票據的問題

2、業務運作過程中購銷雙方如何開具涉稅發票的問題

3、業務確定后沒有發生正式業務涉及相關發票的問題

4、促銷過程中發生退貨、折讓遞減收入的基本條件

5、承攬工程后將部分業務轉包給其他單位納稅義務確定問題

6、銷售過程中支付相關業務賠償費涉及票據問題

7、企業取得境外形式票據稅前扣除稽查認定的問題

8、企業出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認定問題

9、員工出差乘坐飛機連帶的航空保險費稅前的問題

10、當年發生和支付的費用，稅前扣除但是并沒有取得相關票據的問題　

11、一般納稅人取得增值稅專用發票超過了驗證期限是否可以繼續抵扣

12、經營地點變化后一般納稅人資格是否繼續有效使用的問題

第二部分  營業稅改增值稅政策對利潤的影響

第三部分   企業所得稅稅前扣除問題排查及糾正

(一)借貸之間

1、企業為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題

2、關聯企業之間相互借款，發生的借款無法追回損失稅前扣除的問題

3、企業向銀行貸款用于項目建設借款支付利息涉稅的問題

4、企業向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關票據的問題

(二)工資、福利

5、退休人員被原企業返聘并取得相關涉稅處理的問題

6、企業年終應付工資貸方余額可否稅前扣除的問題

7、企業發放給員工特殊崗位津貼扣除的問題

8、為本企業員工購買企業年金涉及個人所得稅問題

9、企業為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題

10、汽車限購企業將員工無償租入報銷其相關費用稅前扣除問題

11、企業為股東購買財產無償使用稅前扣除問題

12、企業為部分高管人員支付社會保險費稅務處理問題

13、集團公司為了管理從收取下屬公司的管理費稅前列支的問題

14、企業與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣

（三）股權

15、股權轉讓包含未分配利潤計算轉讓所得時能否扣除的問題

16、稅務稽查確認股權轉讓時間的基本依據

（四）其它

17、企業固定資產提前報廢稅務處理的問題除的問題　

18、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題

19、向依法成立的協會、學會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題

20、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題   

21、查補的稅款可否稅前列支的問題

22、共用水、電，無法取得水、電發票稅前扣除的問題