【課程背景】

本課程站在實務操作的角度，全面介紹了企業所得稅匯算清繳的最新操作辦法和要求，教會企業稅務人員與財務人員，在滿足外部監管要求的前提下，如何規避納稅風險，合理節約稅負，實現企業價值最大化，是財務從業人員進行稅法知識更新與納稅能力提升的必修課！

【課程收益】

系統學習收入、成本、費用等稅前扣除項目,稅收優惠政策和如何辦理優惠,最終確定應稅所得額和稅額。

針對一些特殊政策進行了講解陳述,諸如房地產開發經營、企業重組并購、反避稅調整等,以適應不同企業的特殊需求。

完整闡述了企業所得稅匯算清繳的全過程,在操作指引中,結合實務解惑、經典案例、行業快訊、相關閱讀等,讓大家從不同角度理解最新企業所得稅政策及匯算清繳的處理過程。

【課程對象】

財務總監、財務經理、稅務經理、稅務主管、財務主管及其他各級財務人員

【課程時長】

2天課程內容全覆蓋，1天課程可講所得稅匯算清繳或者納稅實務及風險防范。

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學員互動分享

【課程大綱】

1. 2018年以來稅收新政及稅收優惠回顧

1.1 關于增值稅

1.2 關于所得稅

1.3 關于個稅

2．稅會差異分析

2.1 納稅行為總原則

2.2 八大會計行為涉及到的納稅風險案例講解

2.2.1 股權轉讓涉及的稅收

2.2.2 企業清算過程中涉及到的稅收

2.2.3 資金借貸涉及的稅收

2.2.4 租賃業務涉及的稅收

2.2.5 接受非貨幣性捐贈涉及的稅收

2.2.6 無形資產研發過程中涉及的稅收

2.2.7 分期收款銷售貨物涉及的稅收

2.2.8 政府補助涉及的稅收

2.2.9 房地產開發涉及到的稅收

3. 所得稅匯算清繳的重點難點與新變化

3.1 稅法對收入的認定

3.1.1 哪些是不征稅收入

3.1.2 哪些是免稅收入

3.2 稅法對費用損失扣除范圍及標準的認定

3.2.1 稅前扣除項目的總原則

3.2.2 稅前扣除項目的范圍

3.3 重點扣除項目規則講解

3.3.1 工資薪金支出（含股權激勵）

3.3.2 社保

3.3.3 貸款利息

3.3.4 業務招待費

3.3.5 廣告費與業務宣傳費

3.3.6 租賃費

3.3.7 總機構分攤的費用

3.3.8 損失

3.3.9 傭金與手續費

3.4 不得稅前扣除的項目講解

3.5 虧損彌補年限（含稅籌）

課堂練習：手把手教會你年終所得稅匯算清繳攻略

4 最新稅籌方案解密

4.1 總分機構繳納稅款方法

4.2 境外（國外）已納稅額境內抵減

4.3 合伙企業所得稅的征收原則