【課程背景】

隨著科技的不斷發展和創新，研發業務在企業中的重要性日益凸顯。然而，研發業務也伴隨著一定的財稅風險，如未能正確核算研發費用、未能合規享受稅收優惠政策、知識產權管理不善等。這些財稅風險可能導致企業面臨財務損失、稅務處罰甚至法律糾紛，嚴重影響企業的發展和聲譽。

為了幫助企業管理者了解研發業務財稅風險的重要性，并提供一套有效的管理策略，降低企業面臨的財稅風險，保障企業的可持續發展，本課程旨在提供一套關鍵策略，幫助企業有效管理研發業務的財稅風險。

【課程收益】

? 讓學生理解研發業務財稅風險的重要性，以及其對企業經營的影響。

? 掌握識別和評估研發業務財稅風險的基本方法和工具。

? 學習并實踐有效的研發業務財稅風險管理策略。

? 培養學生的財稅風險管理意識和能力，提高其在實際工作中應對財稅風險的能力。

【課程特色】

? 用日常生活場景解釋財務知識激發學生的興趣和參與度，通過實際案例和生活中的例子引入財務報表的概念。

? 結合圖表和數據，直觀地展示財務報表的內容和結構，幫助學生理解和記憶。

? 引導學生進行思考和討論，提出問題并給予解答，培養學生的分析和解決問題的能力。

? 結合實際案例，讓學生運用財務報表進行管理和決策，加深對知識的理解和運用能力。

【課程對象】企業高層管理人員、財務總監、研發部門負責人、法務部門負責人等對研發業務財稅風險管理具有決策權和影響力的人員。

【課程時間】6小時

【課程大綱】

一、研發業務有哪些特性？

1.1 研發業務的定義

1.2 研發業務的特點

1.3 研發業務的類型

1.4 研發業務的經費主要來源

? 政府資助

? 企業自籌

? 社會資本

二、高新技術企業申報的要點是什么？

2.1 高新技術企業認定的作用

2.2 申報條件

2.3 申報材料

? 財務報表

? 研發成果證明

2.4 高新技術企業認定標準

2.5 高新技術企業資格申報失敗原因

? 戰略規劃-科技評估

? 財務管理

? 公司管理的其他方面

三、研發費用核算和加計扣除在稅務方面存在哪些風險？

3.1研發費用核算的稅務風險

? 虛報研發費用

? 不當費用轉移

? 費用認定不規范

? 不完善的記錄和憑證

3.2 研發費用加計扣除的稅務風險

四、研發業務中的重要控制點有哪些？

4.1 戰略規劃：科技評估

4.2 研發項目管理

? 立項階段的問題

? 研發項目的管理問題

? 研發課題組研發記錄

? 研發中的材料與設備管理

? 研究成果保護

? 驗收或評審

4.3 研發經費的核算

? 允許加計扣除的研發費用

? 研究開發人員

? 人員人工費用

? 直接投入費用

? 其他相關費用

? 研發與生產經營共用費用

? 特殊收入的扣減

? 委托研發

? 合作研發

? 集中研發

五、研發業務財稅風險管理的案例分析