課程背景：

2008年5月，我國的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱內控規范）由財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規范。

2010年5月，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了由《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》三部分組成的《企業內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。

風險無時不有、無處不在，是企業生存發展的一大危害。正確地識別風險、分析和評估風險，針對不同性質的風險，實施不同的應對策略，才能有效規避和防范風險。隨著我國市場經濟的飛速發展，企業面臨的風險越來越多。企業內部控制與風險管理是預測未來可能出現偏離經營目標的損失，并針對預測前景制定規避和防范風險損失的一門科學，是應對當今世界千變萬化、風險叢生的新科學，是經營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程收益：

1、 了解企業內部風險管控的重要性

2、 了解內部風險管控的目標是什么

3、 掌握內部風險管控體系有效性的具體評價方法

4、 掌握內部風險管控體系建設的具體方法

5、 掌握內部風險識別的具體方法及相應的風險應對策略

6、 針對具體業務層面如何建立風險管控體系

7、 財務風險的識別及防范的具體方法

8、 學習優秀企業內部風險管控成功的經驗

課程時間：6-12小時

課程對象：企業中高層管理者、財務總監、審計總監、財務（審計）經理及財務、審計人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

模塊一  為什么要進行內部風險管控

一、案例：從企業失敗與成功的案例看風險控制的重要性

二、內部風險管控的概念及作用

1、內部控制概念及作用

2、內部管理的概念及作用

三、為什么要進行內部風險管控

1、風險的意識、態度不同，產生結果不同

2、風險可能給企業帶來損失，也可能帶來收益

3、企業的風險是有規律的

模塊二  內部風險管控評價體系建設（內部控制五要素）

一、整體層面內部風險管控評價體系建設

1、 內控環境風險管控評價體系建設；

2、 風險評估風險管控評價體系建設；

3、 控制活動風險管控評價體系建設；

4、 信息與溝通風險管控評價體系建設；

5、 內部監督風險管控評價體系建設

以上五個方面通過具體案例分析，使學員掌握企業如何建立內部風險管控評價體系

二、業務層面風險管控評價體系建設

1、資金風險管控體系建設

2、采購風險管控體系建設

3、銷售風險管控體系建設

4、稅務風險管控體系建設

模塊三  財務風險的分析與防范

一、財務風險的主要特征

1、客觀性

2、全面性

3、不確定性

4、收益與損失共存

二、財務風險形成的原因

1、內部風險：案例分析

2、外部風險：案例分析

三、企業內部風險管控的四招法

1、建立風險預警機制:      案例分析

2、樹立風險意識，建立有效的風險防范處理機制： 案例分析

3、建立企業內控制度和流程：   具體方法演示

4、建立財務風險管控體系

模塊四  內部風險管控的局限性

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑