課程大綱

第一篇、企業內部控制與風險防范
問題：從我國部分知名企業的破產看企業內部控制制度的建設

 
第一章、企業內部控制的全面分析
第一節、 內控的概念
第二節、內部控制的發展歷程及我國企業內控現狀
第三節、內部控制的目的
第四節、當前內部控制存在的主要問題

第二章、風險與內控的關系
第一節、風險的概念     
第二節、風險的控制
第三節、內部控制的類型
第四節、企業內部控制的方法
第五節、設計內部控制準則

第三章、企業內部控制存在的問題及完善內部控制的建議
第一節、企業內部控制的主要問題
第二節、完善企業內部控制的建議
 
 
第二篇、企業內部控制設計及案例分析
 
第四章、 財務部門如何組織和實現有效的內部會計控制
第一節、內部會計控制的內容
第二節、內部會計控制的方法
第三節、內部會計控制制度的設計
第四節、企業財務內部控制制度建立應符合的原則
第五節、財務內部控制的要點
第六節、財務內部控制體系框架

第五章、內部控制設計案例解析
第一節、貨幣資金業務內部控制的基本要求
第二節、貨幣資金收入業務的內部控制
1、銷售貨物收入現金的內部控制
2、回收欠款收入現金的內部控制
第三節、貨幣資金支出業務的內部控制
1、貨幣資金支出的具體控制方式
2、貨幣資金業務流程復件貨幣資金業務流程 
3、常見的舞弊形式及防治措施

 
第六章  減少控制運營資本占用的方法
第一節、減少應收帳款策略的方法
第二節、控制減少存貨方法
第三節、延長應付帳款方法
第四節、應付帳款現金折扣的決策

第七章  銷售管理制度的設計及操作
案例：1、某公司的銷售管理規定

第八章  票據管理內部控制制度設計及操作方法
案例：1、某公司的票據管理不善給企業帶來稅收風險

2、某公司的票據管理

第九章   管理費用內部控制制度設計及操作方法
案例：某公司的財務管理制度
1、某公司的業務招待及汽車招待費用管理

2、三項費用表格匯總

第十章 收入時間確認偏差導致企業帶來的稅收風險及防范措施和方法
案例：某房地產公司收入確認偏差稅務稽查發現罰款
收入時間確認偏差防范措施和方法

第十一章、收款單位和提供票據單位不符給企業帶來的涉稅風險規避
1、收款單位和提供票據不符給企業帶來的涉稅風險。

2、平時財務帳務處理時注意規避風險。