課程背景：

經濟下行，國際環形勢嚴峻，政府為了給企業減稅降費，稅率不斷下調，總理會議上將來增值稅稅率三檔并兩檔，在增值稅率下調過程中，合同糾紛、訴訟不斷涌現。企業負責起草合同的法務人員或企業有關部門往往不了解稅法相關規定，給企業帶來許多隱性風險及損失。那么在簽訂合同時，應注意哪些風險點呢？應注意哪些條款來避免合同糾紛？老板決定經營，經營決定稅收，合同一旦簽訂，業務模式定型，納稅義務就明確了。

此次課程，鑒于“大數據”背景下，各個部門信息共享，為解決企業合同、票據給企業帶來重大涉稅風險、經濟糾紛及解決財務人員在合同涉稅條款的正確簽訂、發票實際操作中的疑難問題，正確處理企業運營中的合同、發票涉稅疑難，有效防范和控制涉稅風險，王月嵐老師特此準備《大數據時代下的合同、票據、稅收的協同與風險防范》精品課程。

課程收益：

l 了解大數據下稽查形勢

l 熟悉常見業務合同財稅條款風險掌握簽訂技巧

l 掌握虛開發票的風險及防范

l 掌握發票問題種種及風險處理技巧

l 掌握企業所得稅稅前扣除發票問題風險及處理技巧

課程對象：2天，6小時/天

課程對象：財務總監、稅務總監、法務總監、財務經理、稅務經理、法務經理

課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱

第一講：國地稅合并后稽查形勢

一、大數據下稽查形勢

二、2020年稽查重點

三、虛開大案頻發留給我們什么啟示

四、企業注銷也要追責？

五、復工復產優惠政策總結

1.  小微企業增值稅優惠分析

2.  受疫情重大影響優惠政策解析

3.  社保減免要點及實操

4.  疫情期間對個人有哪些優惠政策？

第二講：常見業務合同的涉稅條款分析與風險防范

1、“逗鵝冤”的啟示

2、“亂授權”的血案教訓

3、銷售合同涉稅條款分析與風險防范

4、技術轉讓許可合同涉稅分析與風險防范

5、網絡系統維護服務合同的涉稅分析與風險防范

6、各種租賃合同的涉稅分析與風險防范

7、加工承攬合同的涉稅條款分析與風險防范

8、安裝調試合同的涉稅條款分析與風險防范

9、運輸合同的稅務涉稅條款分析與風險防范

10、中介服務合同的涉稅條款分析與風險防范

11、代理合同的涉稅條款分析與風險防范

12、業務合作合同的涉稅條款分析與風險防范

13、包稅合同的涉稅條款分析與風險防范

14、關聯交易合同的稅務分析與草擬要點

第三講：虛開發票的風險防范與擺脫

1、企業財務如何防范虛開發票風險，怎樣解決發票流、資金流、貨物流“三流”不一致問題？

2、企業收到發票后要注意哪些細節問題？

3、企業避免虛開發票風險的業務流程設計

案例分析：2020年山東、深圳虛開大案 特點

4、對供貨單位甄選技巧

5、面對社會泛濫的虛開發票，如何避免企業躺槍？

案例分析：這種情形不屬于虛開發票！

6、增值稅發票開具稽核比對系統升級帶來的巨大威力；

7、“異常”發票認定增值稅處理，企業所得稅的處理

8、代開發票不能一概而論定性虛開——從目的與結果看據實代開行為

案例分析：山東虛開發票抵稅改判無罪

9、最高人民法院關于虛開增值稅專用發票定罪量刑標準有關問題的通知 法〔2018〕226號

10、新辦納稅人首次申領增值稅發票是否有最高開票限額限制？

11、轉登記為小規模納稅人后原來的專用發票還能用嗎？

12、發票丟失，開票方和受票方如何處理？

13、電子發票新規

第四講：發票問題分析及處理技巧

1、銷售折讓、折扣，怎樣開票防范涉稅風險？

2、現金返利如何開票，如何納稅？實物返利的處有何理技巧？

3、末開票形成收入的如何正確處理？

4、應開未開發票有何風險，如何應對？

5、違約金收入是否開票？

6、自然人可以代開增值稅專用發票嗎？

7、保險費增值稅發票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？

8、不得不看的發票案例：錯用了發票專用章損失上千萬的稅

9、承兌匯票背書能否抵扣進項稅？國稅函[2002]525號

第五講：企業所得稅稅前扣除項目的發票問題分析及處理技巧

1、跨期取得的發票如何操作？跨期費用如何做賬？

2、企業集團“統借統還”模式下支付利息應取得何種票據？

3、員工外出旅游能否作為福利費稅前扣除？什么票所能合理稅前扣除？

4、商業保險是能否稅前扣除？是否有意外？

5、個人抬頭的發票可否在企業稅前列支有哪些？

6、正確理解稅前扣除的有效憑據

7、開具發票=已收款？最高院判決發票是收款證明給我們的思考

8、企業集團內單位（含企業集團）之間的資金無償借貸行為

課程總結與回顧

1、課程主要內容總結與回顧

2、答疑解惑