【課程背景】本課程以控制論、系統論和信息論為指導，在介紹內部控制和風險管理的概念和特征、產生和發展、認識誤區和固有局限等的基礎上，以內部控制整合框架為核心，系統講授內部控制目標的設定及其細分、內部控制各要素、企業整體層面的控制、業務活動層面的控制、對分支機構和子公司的控制、內部監督和內控評價等內容。

【課程收益】

本課程注重科學性、先進性和適用性，強調學以致用，努力提升學員內部控制和風險管理方面的知識結構和能力框架，使學員不僅能夠理解內部控制和風險管理的基本理論，而且能夠較為熟練地對不同企業的內部控制做出分析和評價，熟悉企業內部控制設計的基本原理和方法，掌握先進的風險管理流程和技術。

【課程特色】講解（30個以上改革操作要點）+案例剖析（20個以上），此次培訓政策解讀詳實，案例實用性強，具有很強的針對性和指導性。

【課程對象】從事國有企業改革的工作人員

【課程時間】6-12h

【課程大綱】

一、內部控制與風險管理概述

1. 內部控制的概念及特征

2. 內部控制的產生與發展

3. 內部控制的目標及其設定原則

4. 內部控制目標的設定及細化

5. 內部控制五要素及其基本原則

6. 中國內部控制規范體系

7. 內部控制固有局限性及認知誤區

8. 內部控制建設的思路和方法

9. 內部控制與風險管理、合規管理的關系

10. 大風控體系建設與融合

二、內部環境

1. 內部環境概述

2. 組織架構的主要風險及其控制

3. 發展戰略的主要風險及其控制

4. 人力資源的主要風險及其控制

5. 社會責任的主要風險及其控制

6. 企業文化的主要風險及其控制

三、風險評估

1. 風險的概念、特征和分類

2. 目標設定

3. 風險識別

4. 風險分析

5. 風險應對

四、控制活動

1. 不相容職務相分離控制

2. 授權審批控制

3. 會計系統控制

4. 財產保護控制

5. 運營分析控制

6. 績效考評控制

7. 文件記錄控制

8. 信息技術控制

9. 全面預算控制

五、信息與溝通

1. 信息與溝通的概念、特征及重要性

2. 信息與溝通過程中的主要障礙及應對措施

3. 企業建立健全信息與溝通機制的方法

4. 內部信息傳遞過程及風險控制

六、資產業務內部控制

1. 業務活動控制的基本思路

2. 業務活動流程圖設計

3. 關鍵控制點的判斷和設置

4. 貨幣資金業務內部控制

5. 存貨業務內部控制

6. 固定資產業務內部控制

7. 無形資產業務內部控制

七、購銷及投籌資業務內部控制

1. 采購業務內部控制

2. 銷售業務內部控制

3. 投資業務內部控制

4. 融資業務內部控制

八、其他業務內部控制

1. 擔保業務內部控制

2. 工程項目內部控制

3. 業務外包內部控制

4. 財務報告內部控制

5. 對子公司和分支機構的控制

九、內部監督和內部控制評價

1. 內部監督及其實施流程

2. 建立風險導向的內部監督模式

3. 內部控制評價方法

4. 內部控制缺陷認定及整改

5. 審計委員會、內控審計與內部控制